Преводи и плащания от чужбина към страната и от страната към чужбина

Правна регламентация:
ВАЛУТЕН ЗАКОН (ВЗ) - чл. 2 , чл. 6 и чл. 7
НАРЕДБА № 28 на БНБ за информацията, събирана от банките при извършването на презгранични преводи и плащания (Наредба № 28)
НАРЕДБА № 27 на БНБ за статистиката на платежния баланс (Наредба № 27) - чл. 2 - 5
НАКАЗАТЕЛЕН КОДЕКС - чл. 250 и 251

Понятие за местно и чуждестранно лице
А. Местно лице по смисъла на § 1, т. 2 от Допълнителните разпоредби на ВЗ е:
- физическо лице с постоянно пребиваване в страната, което означава пребиваване в страната с право на неопределен срок. Физическите лица установяват наличието или липсата на постоянно пребиваване в страната по смисъла на този закон чрез декларация по образец (Приложение № 1 към Наредба № 27) - § 1, т. 3а от Валутния закон;
- юридическо лице със седалище в страната. Седалище на юридическите лица - търговски дружества, е населеното място, където се намира управлението на дейността им - чл. 12 . В търговския регистър се вписват търговци, клонове на чуждестранни търговци и свързаните с тях обстоятелства, за които е предвидено със закон, че подлежат на вписване - чл. 4 от ЗТР . Преместването на управлението на дейността на търговеца в друго населено място трябва да бъде заявено за вписване в търговския регистър - чл. 14 от Търговския закон ;
- юридическо лица със седалище извън страната - за дейността си в страната чрез регистриран клон. Клон на чуждестранно лице, регистрирано с право да извършва търговска дейност според националния си закон, се вписва в търговския регистър - чл. 17а, ал. 1 от Търговския закон ;
- българските дипломатически, консулски, търговски и други представителства, членовете на тези представителства, техният персонал и обслужващите ги български граждани, които пребивават в чужбина по поръчение на българската държава, дългосрочно командированите в чужбина военнослужещи на кадрова военна служба и граждански лица от Министерството на отбраната в мисии, щабове и органи на международни организации, както и членовете на техните семейства;
- българските граждани, пребиваващи в чужбина с цел обучение или с цел медицинско лечение, независимо от срока на пребиваване;
Б. Чуждестранно лице е всяко физическо или юридическо лице, което не отговаря на горепосочените условия за местно лице - § 1, т. 3 от Допълнителните разпоредби на ВЗ.
Чуждестранни лица винаги са:
- чуждестранните дипломатически, консулски, търговски и други представителства, международните организации, членовете на тези представителства и организации, техният персонал и обслужващите ги чуждестранни граждани и членовете на техните семейства;
- лицата, пребиваващи в Република България с цел обучение или медицинско лечение, независимо от срока на пребиваване.

Регистри при търговските банки и БНБ
За нуждите на статистиката на платежния баланс от търговските банки и БНБ се водят регистри за всички преводи и плащания между местни и чуждестранни лица в страната и за презграничните преводи и плащания (от чужбина към страната и от страната към чужбина) на стойност равна и надвишаваща 5 000 лева или тяхната равностойност в чуждестранна валута - чл. 7, ал. 1 от ВЗ . Търговските банки предоставят на БНБ събраната информация ежемесечно, в срок до 15 число на месеца, следващ отчетния - чл. 2, ал. 1, т. 1 и чл. 5 от Наредба № 27 .
Събраната информация се използва от БНБ само за статистически цели. БНБ може да публикува и предоставя на други лица и институции само обобщени данни, които не позволяват идентификацията на лицата, предоставили статистическа информация - чл. 7, ал. 10 от ВЗ и чл. 14 от Наредба № 27.

Плащане и превод на валута от чужбина към страната
При постъпления от чужбина търговските банки са длъжни незабавно да уведомят своите клиенти за постъпление на суми по техни сметки - чл. 4, ал. 1, т. 3 от Наредба № 27.
Плащания и преводи от чужбина на стойност до 25 000 лева се получават свободно от търговските банки без представяне на допълнителни документи.
При плащания и преводи от чужбина на стойност равна и надвишаваща 25 000 лева получателят на превода е длъжен в 30-дневен срок от получаване на уведомление от търговската банка за постъпване на превода да представи пред търговската банка - посредник по плащането статистическа форма по образец (Приложение № 2 към Наредба № 27) - чл. 7, ал. 4 от ВЗ и чл. 3, ал. 2, т. 2 от Наредба № 27 . Търговската банка може да поиска получателя на плащането да попълни и декларация по образец (Приложение № 1 към Наредба № 27) за наличие или липса на постоянно пребиваване в страната цел определяне на качеството му на местно или чуждестранно лице - чл. 2, ал. 2 от Наредба № 27.

Преводи и плащания към чужбина на стойност до 5 000 лв.
Местните и чуждестранни лица извършват свободно такива преводи чрез търговските банки - чл. 2, ал. 1 и чл. 7, ал. 1, т. 1 от ВЗ.

Преводи и плащания към чужбина на стойност до 25 000 лв.
Местните и чуждестранни лица извършват свободно преводи и плащания в чужбина на стойност до 25 000 лева, след като представят на търговската банка-посредник статистическа форма по образец (Приложение № 2 към Наредба № 27). Статистическата форма се представя в момента на нареждане на плащането. Търговските банки извършват превода или плащането към чужбина само след получаване на информацията, съдържаща се в статистическата форма - чл. 3 от Наредба № 27 .
При извършване на превод или плащане между местно и чуждестранно лице в страната търговските банки извършват операцията само след получаване на попълнена от наредителя статистическа форма по образец (Приложение № 2 към Наредба № 27) - чл. 4, ал. 1 от Наредба № 27.

Преводи и плащания към чужбина на стойност над 25 000 лв. от местни лица
Местно лице, което иска да извърши превод или плащане на валута в чужбина, размерът на която надхвърля равностойността на 25 000 лева, представя на банката съответните документи, доказващи основанието и размера на плащането, съгласно чл. 3, ал. 1 от Наредба № 28 . Документите се представят в банката на съответния чужд език, придружен с превод на български език при поискване - чл. 4 от Наредба № 28.

Необходими документи
В зависимост от вида на сделката при превод на валута в чужбина на стойност над 25 000 лева, нареден от местно лице, в обслужващата банка, следва да се представят следните документи преди извършване на превода:
- внос на стоки и услуги - необходимо е да бъде представен договор, фактура, митническа декларация или друг документ - носител на информация за регистриране на тези стопански операции за първи път, в който е установено задължението за плащане;
- транспортни, товарителни, застрахователни, складови и други подобни разходи, свързани с превоза на стоки и пътници, осъществявани от чуждестранни лица - необходимо е да бъдат представени договор, фактура или друг документ, удостоверяващ основанието за плащане;
- договорено авансово плащане за операциите по предходните две точки - необходимо е да бъде представен договор, предварителна (проформа) фактура или друг документ, носител на информация за регистриране на тези стопански операции за първи път;
- плащане по реекспорт от наредители и посредници, когато стоката не влиза в страната - необходимо е да бъде представен документ за получено от чужбина плащане в полза на наредителя по превода, ако в договора не е предвидено друго;
- плащане на основание решение на местни правораздавателни органи в полза на чуждестранни лица - необходимо е да бъде представено влязлото в сила решение;
- плащания от застрахователни и презастрахователни дружества по застрахователни и презастрахователни договори - необходимо е да бъде представен съответния договор или документ, удостоверяващ настъпването на застрахователното събитие;
- обучение и квалификация в чужбина - необходимо е да бъде представен документ за обучение за съответната учебна година и пребиваване във връзка с обучение в чужбина;
- предварително плащане на визови такси - необходимо е да бъде представен документ, издаден от Министерство на външните работи на съответната държава за страни, които нямат дипломатически и консулски представителства на територията на страната или документ от дипломатическо или консулско представителство на територията на страната;
- прегледи и лечение в чужбина и свързаната с това лечение издръжка - необходимо е да бъде представена епикриза от лечебното заведение;
- издръжка на дипломатически и консулски представителства на Република България, както и на други представителства на министерства или други ведомства в чужбина - необходимо е да бъде представена план-сметка за административно-стопанските разходи от съответното министерство или друго ведомство;
- административно-стопански разходи на физически и юридически лица в чужбина - необходимо е да бъде представено решение за откриване и регистрация на представителството в чужбина, както и план-сметка за разходите за съответната година;
- комисионни, такси и реклами, участие на панаири и изложби в чужбина - необходимо е де бъде представен договор или друг документ, установяващ задължението за плащане;
- банкови комисионни и такси по операциите на местните банки за сметка на клиентите им - необходимо е да бъде представен документ, удостоверяващ задължението за плащане на местната банка по операции на клиентите й;
- плащане на членски внос в международни организации - необходимо е да бъде представен документ, издаден от съответната международна организация;
- участие в международни конкурси, фестивали, симпозиуми, конференции, бригади и други - необходимо е да бъде представен документ от съответния чуждестранен организатор;
- туристически разходи на местни физически лица в чужбина - необходимо е да бъде представен документ, удостоверяващ пътуването в чужбина;
- абонаментна такса за чуждестранни печатни издания - необходимо е да бъде представен документ, удостоверяващ размера на таксата, включително обявената в самото печатно издание;
- консултантски и правни услуги в чужбина - необходимо е да бъде представен документ, удостоверяващ цената на услугата;
- изплащане на пенсии в чужбина - необходимо е да бъде представен документ, удостоверяващ пенсионното правоотношение;
- издръжка на съпрузи, низходящи, възходящи, братя и сестри в чужбина - необходимо е да бъде представена декларация за семейна връзка и документ, удостоверяващ пребиваването на лицето в чужбина, в чиято полза се превежда валутата;
- създаване или придобиване на предприятие в чужбина, придобиване на права на съдружник с неограничена отговорност или на дялово участие над 20% от броя на гласовете в Общото събрание - необходимо е за бъде представен учредителен акт, договор или друг документ, удостоверяващ създаването или придобиването на пряката инвестиция;
- за преводи и плащания, свързани с придобиване на ценни книжа – срещу представяне на документи, удостоверяващи придобиването на ценните книжа;
- за предоставяне на заем във връзка с пряка инвестиция в чужбина или свързан със споразумение за участие в разпределение на печалбата - срещу договор или друг документ, удостоверяващ предоставянето на заема и съответно споразумение за участие в печалбата, а ако местното лице е юридическо лице или едноличен търговец - и срещу документ, удостоверяващ декларирането пред БНБ на заема и първоначалното извършване на пряката инвестиция (виж съответната процедура);
- за допълнителна инвестиция към вече направена пряка инвестиция – срещу документ, удостоверяващ декларирането в БНБ на първоначалното извършване на пряката инвестиция, ако местното лице е юридическо лице или едноличен търговец (виж съответната процедура);
- придобиване на недвижими имоти - необходимо е да бъде представен документ, удостоверяващ необходимостта от плащане.
Забележка: Гореизложеното изброяване на сделки и документи не е изчерпателно.
В случаи, извън изброените, лицето, което иска да направи превод или плащане е необходимо да представи документ, удостоверяващ необходимостта от плащане към чужбина, съгласно чл. 3, ал. 3 от Наредба № 28.

Преводи и плащания към чужбина на стойност над 25 000 лв. от чуждестранни лица
Чуждестранно лице, което иска да извърши превод или плащане на валута в чужбина, размерът на която нахвърля равностойността на 25 000 лева, представя на банката следните документи, съгласно чл. 3, ал. 2 от Наредба № 28:
1) за превод на доходи от чуждестранни инвестиции в страната - необходимо е да бъдат представени документи, удостоверяващи инвестицията и плащането на дължимите данъци в страната. Чуждестранна инвестиция по смисъла на § 1, т. 6 от Закона за насърчаване на инвестициите е всяко вложение или увеличение на вложението на чуждестранно лице или негов клон в:
- акции или дялове в търговски дружества;
- право на собственост върху сгради и ограничени вещни права върху недвижими имоти;
- право на собственост и ограничени вещни права върху движими вещи с характер на дълготрайни материални активи;
- право на собственост върху обособени части от търговски дружества с повече от 50 на сто държавно или общинско участие в капитала по смисъла на Закона за приватизация и следприватизационен контрол ;
- ценни книжа, в това число облигации и съкровищни бонове, както и производни от тях инструменти, издадени от държавата, общините или други български юридически лица с остатъчен срок до падежа не по-кратък от 6 месеца;
- кредити, включително под форма на финансов лизинг, за срок не по-кратък от 12 месеца;
- интелектуална собственост - обекти на авторското право и сродните му права, патентоспособни изобретения, полезни модели, търговски марки, марки за услуги и промишлен дизайн;
- права по концесионни договори и по договори за възлагане на управление.
2) за превод в чужбина на валута, размера на която не надвишава размера на внесената по банкова път валута в страната, към нареждането за обратен превод е необходимо да бъде представено заверено копие от документа, удостоверяващ получаването на превода;
3) за превод на валута от чуждестранни физически лица, придобита от разпореждане със собствен недвижим имот - необходимо е да бъде представено копие от документа за собственост (както и оригинала на документа за справка) - нотариален акт, вписан договор за доброволна делба, вписано съдебно решение или постановление на държавния или частния съдебен изпълнител за възлагане на имот от публична продан;
4) за превод на валута от чуждестранни физически лица, придобита от влог на наследодател - необходимо е да бъде представено удостоверение за наследници и извлечение от сметката на наследодателя;
Забележка: Гореизложеното изброяване на документи, основание за извършване на превод или плащане в чужбина от чуждестранни лица, не е изчерпателно. В случаи, извън изброените превод или плащане към чужбина може да бъде направено след представяне от страна на чуждестранното лице на документ, удостоверяващ необходимостта от плащане към чужбина, съгласно чл. 3, ал. 3 от Наредба № 28.

Преводи и плащания към чужбина във връзка с финансови кредити
Финансов кредит е предоставяне на парични средства със задължение за връщане, което не е търговски кредит. Форми на финансов кредит са:
- финансов лизинг, встъпване в дълг и прехвърляне на вземания по финансови кредити - § 1, т. 9 от Допълнителните разпоредби на ВЗ;
- откриване на банкова сметка в чужбина - чл. 6, ал. 1, т. 2 и чл. 4, ал. 1, т. 2 от Наредба № 27 . Когато местно юридическо лице или едноличен търговец извършва превод или плащане към чужбина във връзка с вече предоставен от или на чуждестранно лице финансов кредит, включително чрез откриване на банкова сметка в чужбина, пред търговската банка следва да бъде представен заверена от БНБ декларация, удостоверяваща декларирането на финансовия кредит - чл. 3, ал. 4 от Наредба № 28 (виж съответната процедура);

Преводи и плащания към чужбина от предприятия с над 50 на сто държавно участие
Когато предприятие или дружество с над 50 на сто държавно участие извършва превод или плащане към чужбина, неподлежащо на статистическо деклариране пред БНБ (виж съответната процедура), към нареждането за плащане се прилага и документ за съгласуване с компетентния орган, който упражнява правото на собственост на държавата в съответното юридическо лице - чл. 3, ал. 5 от Наредба № 28.

Санкции

А. Административна отговорност
Търговските банки и техните служители носят административно-наказателна отговорност, в случай, че извършат превод на валута към чужбина без да им бъдат представени изискваните от Валутния закон документи, декларации и др. Физическите и юридически лица, които отправят до търговска банка нареждане за превод в нарушение на ВЗ, не носят административна отговорност, тъй като задължение на банките и техните служители е да направят проверка на законосъобразността на превода преди неговото извършване. Търговските банки и техните служители следва да откажат извършването на превод, докато не бъдат представени всички посочени във ВЗ и нормативните актове по прилагането му документи за превода - чл. 7, ал. 3 от ВЗ.
Търговска банка, която наруши разпоредбите на ВЗ и на нормативните актове по прилагането му при извършване на сделки и действия с чуждестранна валута се наказва с имуществена санкция в размер от 5000 до 25 000 лв. В случай на повторно нарушение търговската банка се наказва с имуществена санкция от 10 000 до 50 000 лв. - чл. 19, ал. 5 и 7 от Валутния закон . Длъжностно лице от търговска банка, което наруши или допусне да се нарушат изискванията на ВЗ и на нормативните актове по прилагането му, се наказва с глоба в размер от 500 до 2 500 лв., ако деянието не съставлява престъпление. В случай на повторно нарушение длъжностното лице се наказва с глоба от 1000 до 5000 лв. - чл. 19, ал. 6 и 7 от Валутния закон .
Актовете за констатирани нарушения се съставят от оправомощени от управителя на БНБ длъжностни лица, а наказателните постановления с издават от управителя на БНБ или от оправомощени от него длъжностни лица - чл. 19, ал. 8 от ВЗ . Съставянето на актовете, издаването, обжалването и изпълнението на наказателните постановления се извършва по реда на Закона за административните нарушения и наказания - чл. 20 от ВЗ.

Б. Отнемане в полза на държавата
Предметът на нарушението се отнема в полза на държаната, включително, когато нарушителят не може да бъде установен - чл. 20 от ВЗ .

В. Наказателна отговорност
Който преведе суми извън страната по банков път, използвайки неистински, преправен документ или документ с невярно съдържание, се наказва с лишаване от свобода от една до десет години и с глоба до размера на двойната сума на превода - чл. 250 от НК.
Който наруши разпоредба на закон, на акт на Министерския съвет или на БНБ относно режима на сделките, вноса, износа или други действия с валутни ценности или задължения за тяхното деклариране и стойността на предмета на престъпление е в особено големи размери, се наказва с лишаване от свобода до шест години и глоба в размер на двойната сума на предмета на престъплението. Предметът на престъплението се отнема в полза на държавата, а когато липсва или е отчужден, присъжда се неговата равностойност - чл. 251 от НК.